Enflasyon Muhasebesi
Enflasyon düzeltmesini 25+ şirkette kanıtlanmış paketle, kapanışı geciktirmeden tamamlayın.
Enflasyon düzeltmesi, parasal olmayan kalemlerin bir fiyat endeksinden türetilen katsayılarla bilanço tarihindeki satın alma gücüne taşınmasıdır. Türkiye’de bu düzeltme hem VUK hem de TMS/IFRS çerçevesinde tanımlıdır ve standart SAP süreci yerel mevzuatı tam olarak karşılamaz. Bu nedenle birçok şirkette düzeltme her dönem elle, SAP dışında hazırlanan tablolarla yapılır; çalışma hataya açıktır ve denetim baskısı altında yürür. Conforcus enflasyon muhasebesi paketi düzeltme katsayılarını, parasal ve parasal olmayan kalem ayrımını ve düzeltme kayıtlarını SAP içinde otomatikleştirir; VUK ve TMS/IFRS bazlarını paralel üretir. Paket 25+ şirkette canlı kullanımdadır.
Enflasyon düzeltmesinin dönem kapanışına getirdiği yük
Düzeltmenin zorluğu hesaplamanın kendisinden çok kapsamından ve her dönem tekrarlanmasından gelir. Her hesabın parasal mı yoksa parasal olmayan mı olduğuna karar verilmesi, parasal olmayan her kalemin de doğru tarihe ve doğru katsayıya bağlanması gerekir. Nakit, alacak ve borç gibi parasal kalemler zaten cari değerleriyle ifade edildiği için düzeltilmez. Duran varlıklar çoğu şirkette işin en yoğun kısmıdır; çünkü her varlığın edinim tarihi ve birikmiş amortismanı ayrı ayrı dikkate alınır. Bir dönemde yapılan sınıflama hatası sonraki dönemlere de taşınır.
VUK ve TMS/IFRS enflasyon düzeltmesini kendi kurallarıyla tanımlar; her iki çerçeveye göre raporlama yapan şirketler aynı dönem için ayrı sonuçlar üretmek zorundadır. Hesaplama SAP dışında yapıldığında tutarlar sisteme toplu kayıtlarla aktarılır. Denetçi bir tutarın hangi katsayıdan ve hangi sınıflamadan geldiğini sorduğunda yanıtı muhasebe kayıtları değil, sistem dışındaki tablolar verir. Kapanış takvimi de bu tabloların hazırlanma hızına bağlı kalır.
Enflasyon düzeltmesi tek seferlik bir çalışma da değildir. Bir dönemde düzeltilen tutarlar sonraki dönemin başlangıç noktası olur; bu yüzden hesaplamanın her dönem aynı sınıflama ve aynı yöntemle yapılması gerekir. Tablolar elden ele geçtikçe bu sürekliliği korumak zorlaşır.
Paket düzeltmeyi SAP içinde nasıl yürütür
Paket düzeltmenin temel unsurlarını SAP içine taşır. Düzeltme katsayıları sistemdeki katsayı tablolarında tutulur. Kalemler parasal ve parasal olmayan olarak sınıflanır. Otomatik düzeltme batch’i bu katsayılara ve sınıflamaya dayanarak düzeltme kayıtlarını üretir. Böylece hesaplama ile muhasebe kaydı aynı yerde oluşur; tutarların sisteme ayrıca aktarılması gerekmez.
Paket FI ve Duran Varlık (AA) modülleriyle entegredir; duran varlıklar düzeltme çalışmasına bu entegrasyon üzerinden dahil edilir. VUK ve TMS/IFRS bazları paralel üretilir ve her iki baz tek çalıştırmada elde edilir. Çalıştırmanın sonuçları paketin düzeltme raporlarından izlenir.
Kapanışta ve denetimde ekip için değişenler
Dönem sonundaki elle düzeltme çalışması otomatik bir çalıştırmaya dönüşür. Ekip zamanını tablo hazırlamaya değil, katsayıların güncelliğini ve sınıflamanın doğruluğunu kontrol etmeye ayırır. Her iki baz aynı çalıştırmadan ve aynı kaynak veriden çıktığı için ayrı ayrı hazırlanmaları gerekmez; düzeltme kapanışı geciktirmeden tamamlanır.
Düzeltme kayıtları sistemde üretildiği için uçtan uca izlenebilir. Denetçi bir tutarın nasıl oluştuğunu sorduğunda yanıt, kaydın kendisinden ve düzeltme raporlarından verilir. Çalışma belirli kişilerin bilgisine bağlı kalmaz; aynı çalıştırma her dönem aynı kurallarla tekrarlanır.
Kurulumda tanımlananlar ve paketin uygun olduğu şirketler
Paketin şirkete uyarlanması sınıflama ve kapsam kararlarına dayanır. Hangi hesapların parasal, hangilerinin parasal olmayan sayılacağı şirketin hesap planına ve muhasebe politikasına göre kurulum sırasında tanımlanır. Hangi bazların kapsama alınacağı da şirketin raporlama yükümlülüklerine göre aynı aşamada belirlenir. Katsayılar resmî olarak yayımlanan fiyat endekslerine dayanır; paket bu katsayıları kendi tablolarında tutar.
Paket, enflasyon düzeltmesi yükümlülüğü olan ve bu çalışmayı bugün SAP dışında elle yürüten şirketler için uygundur. CFO’lara, finans müdürlerine, mali işler ve denetim ekiplerine yöneliktir. Elle çalışmanın yükü, duran varlık sayısı yüksek olan ya da hem VUK hem TMS/IFRS bazına ihtiyaç duyan şirketlerde en fazladır; paketin Duran Varlık entegrasyonu ve paralel baz üretimi doğrudan bu ihtiyaçlara karşılık gelir.
Kazanımlar
- Dönem kapanışında günler süren manuel düzeltme saatlere iner
- Denetime hazır, uçtan uca izlenebilir düzeltme kaydı
- VUK + TMS/IFRS paralel baz, tek çalıştırmada
SAP'ta nereye oturur
FI ve Duran Varlık (AA) modülleriyle entegre; düzeltme katsayısı tabloları, parasal/parasal olmayan sınıflama, otomatik düzeltme batch'i ve raporları. 25+ şirkette canlı.
Kimler için: CFO, Finans Müdürü, Mali İşler & Denetim
Çözümün ayrı tanıtım sitesi: enflasyon.conforcus.com
Sık sorulan sorular
Düzeltme hangi düzenlemeye göre yapılıyor; VUK ve TMS/IFRS birlikte destekleniyor mu?
Evet; paket VUK ve TMS/IFRS bazlarını paralel üretir ve her iki baz tek çalıştırmada elde edilir. Düzeltme, katsayı tabloları ve parasal/parasal olmayan sınıflama üzerinden yürür; sonuçlar baz bazında ayrı izlenir. Hangi bazların kapsama alınacağı kurulum başında şirketin raporlama yükümlülüklerine göre belirlenir.
Düzeltme katsayıları ve parasal/parasal olmayan kalem ayrımı sistemde nasıl yönetiliyor?
Düzeltme katsayıları SAP içindeki katsayı tablolarında tutulur; kalemler parasal ve parasal olmayan olarak sınıflanır. Otomatik düzeltme batch'i bu sınıflamaya ve katsayılara göre düzeltme kayıtlarını üretir; hesaplama SAP dışında ayrı tablolarda yapılmaz. Paket bu yapıyla 25+ şirkette canlı kullanımdadır.
Duran varlıklar düzeltmeye nasıl dahil ediliyor; kayıtlar denetimde nasıl izleniyor?
Paket FI ile birlikte Duran Varlık (AA) modülüyle de entegredir; duran varlıklar düzeltme çalışmasına bu entegrasyon üzerinden dahil edilir. Düzeltme kayıtları otomatik batch ile üretildiği için her kayıt uçtan uca izlenebilir. Düzeltme raporları, denetçiye tutarların nasıl oluştuğunu göstermek için kullanılır.
Paket SAP dışında ayrı bir araç olarak mı çalışıyor?
Hayır. Paket SAP içinde çalışır ve FI ile Duran Varlık (AA) modülleriyle entegredir; ayrı bir sistem ya da SAP dışı bir hesaplama aracı değildir. Standart SAP süreci yerel enflasyon düzeltmesi mevzuatını tam karşılamadığı için paket bu boşluğu kapatmak üzere geliştirilmiştir. FI ve AA’daki mevcut kayıtlar üzerinde çalışır.
Parasal ve parasal olmayan kalem ayrımı neden önemlidir?
Düzeltme yalnızca parasal olmayan kalemlere uygulanır; bu nedenle bir hesabın yanlış sınıflanması düzeltme tutarını doğrudan değiştirir. Parasal kalemler nakit, alacak ve borç gibi belirli bir para tutarıyla ifade edilen kalemlerdir. Duran varlıklar gibi parasal olmayan kalemler ise edinildikleri tarihin satın alma gücüyle kayıtlıdır ve bilanço tarihine taşınmaları gerekir. Pakette bu sınıflama SAP içinde tutulur ve düzeltme batch’i her çalıştırmada aynı sınıflamayı kullanır.
Kurulumdan sonra her dönem ne yapılması gerekir?
Dönemin katsayıları katsayı tablolarında güncellenir ve otomatik düzeltme batch’i çalıştırılır. Sınıflama kurulumda tanımlandığı için her dönem baştan yapılmaz; yeni hesap açıldığında gözden geçirilir. Çalıştırmanın sonuçları düzeltme raporlarından kontrol edilir.